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用微信、支付宝的年代,企业还有现金要盘点吗?

  众所周知,企业的出纳们主要职责是有关货币资金的工作。随着手机支付越来越普及,以往使用现金频繁的行业,比如:酒店、餐饮、连锁商超等,现在还需要和现金打交道吗?如果要,那现金盘点还做吗?是每天做,还是月初月底做?现金盘点账实相符最好,若遇到盘亏肯定有麻烦,那盘盈是不是一件好事儿?

  恰巧遇到一位出纳朋友的咨询:这个月支出收入凭单都认真写好了,昨天盘点对账,发现钱比账少了11.8元,现金账簿翻了几圈都找不到哪笔账有问题,钱是小钱,但找不到原因就得自己贴钱补,可这事传出去不好听,拿公账的钱给自己买零食了,还是工作失误引起领导质疑。

  其实导致出纳账实不符的原因概括起来还不少,若出现不符,首先要找原因:

  1>记账方向错误。在记账时,账簿的借方与贷方的记反了,或应记红字的金额误记为蓝字等;

  2>漏记、重复记。相同金额的几笔支出凭单,一次合并记录在出纳账簿上,或多笔金额遗漏一笔、重复登记;

  3>记错科目。在记账时“张冠李戴”,把现金记入银行存款科目;

  4>其他。部分客户不要找零,因为内控或外部原因导致。

  每月现金流水很多,量大核对难,怎么避免对账差异?

  避免错记、漏记、少付钱,当每笔业务发生后,及时在T+Cloud中填写,通过【出纳管理】日记账与总账进行对账,实时查看账面金额和日记账金额是否相等。

  出纳管理中对完账,与实账中凭单对比,会发现员工在小商品批发市场购买办公用品,有一笔现金支出业务没有录入导致,虚惊一场,但也反映出个问题,可以事后通过对账方式找原因,但这种失误对于出纳职场发展的影响很大。

  现在企业的基本业务都是通过银行进行,一般来说,库存现金都很少,但不管多少,都需要认真面对。

  如何自查现金业务?

  同样可通过T+Cloud【出纳管理】——现金盘点单实现,帮助出纳人员进行现金自查,从日常工作中,及时掌控企业内部现金或备用金留存情况。

  Step1 财务主管或出纳人员可以点击【出纳管理】--【现金盘点单】

  Step2 通过现金盘点,记录每种面值的纸币多少张、每种面值的硬币多少枚之后,就要计算实际盘点的金额了。

  金额等于面额*张数(或枚数)。

  然后把各面值的金额相加,得到盘点的实际金额。

  Step3 得到具体盘盈或者盘亏的数据后,通过总账生成凭证的功能,就可以得到库存资金盘盈的凭证了

  若发生账实不一,参考以上先找原因,确定原因后再进行会计账务上的处理:

  如:先通过“待处理财产损溢”进行处理,批准后分情况转至相应科目。

  若是第三人赔偿或多收的话,那好说该赔得赔,该退得退。

  若现金盘盈又未查明原因,也一定要多加注意进行账务处理,可不能看作“天下掉下馅饼,这多出来的现金是捡到”。

  互联时代,传统工作依然存在,看似不起眼的现金盘点,某天带来的风险一点也不小。

  但有了T+Cloud,这个情况将不复存在。

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